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How to calculate income tax on salary with example?

Introduction:-

How to calculate income tax on salary with example:- Income tax की calculation करना एक महत्वपूर्ण प्रक्रिया है, जिससे यह समझने में मदद मिलती है कि आपकी कुल आय पर कितना कर देना होगा. 2025 में Income tax की calculation करने के लिए भारत सरकार द्वारा निर्धारित slab rates और कटौतियों को ध्यान में रखना आवश्यक है. आज के इस लेख में हम वेतन पर आयकर की गणना को विस्तार से समझेंगे और इसे एक उदाहरण के माध्यम से स्पष्ट करेंगे. जानने के लिए बने रहे हमारे साथ इस लेख में अंत तक, चलिए अब इसे शुरू करते है.

How to calculate income tax on salary with example
How to calculate income tax on salary with example

आयकर की मूल बातें ( Income Tax Basics )

भारत में आयकर की गणना आयकर अधिनियम, 1961 के अनुसार की जाती है. आयकर स्लैब सरकार द्वारा समय-समय पर संशोधित किए जाते हैं. वर्ष 2025 के लिए नीचे दिए गए आयकर स्लैब (पुरानी व्यवस्था) लागू हो सकते हैं:

वेतन पर आयकर स्लैब 2025 (पुरानी कर व्यवस्था)

आय सीमा (रुपयों में)कर दर
2,50,000 तककोई कर नहीं
2,50,001 – 5,00,0005%
5,00,001 – 10,00,00020%
10,00,001 से अधिक30%

नयी कर व्यवस्था (वैकल्पिक स्लैब)

सरकार ने एक नई कर व्यवस्था भी लागू की है, जिसमें नीचे दी गई दरें हो सकती हैं:

आय सीमा (रुपयों में)कर दर
2,50,000 तककोई कर नहीं
2,50,001 – 5,00,0005%
5,00,001 – 7,50,00010%
7,50,001 – 10,00,00015%
10,00,001 – 12,50,00020%
12,50,001 – 15,00,00025%
15,00,001 से अधिक30%

आयकर की गणना कैसे करें? – How to calculate income tax?

  1. सकल वार्षिक आय (Gross Annual Income) निकालें – आपकी कुल वेतन, भत्ते और अन्य आय को जोड़ें.
  2. कटौतियाँ (Deductions) लागू करें – जैसे कि धारा 80C, 80D, HRA, LTA आदि.
  3. कर योग्य आय (Taxable Income) निकालें – सकल आय से कटौतियाँ घटाकर शेष राशि निकाली जाती है.
  4. आयकर स्लैब के अनुसार कर की गणना करें.
  5. सेस और अधिभार जोड़ें – 4% स्वास्थ्य एवं शिक्षा सेस लागू किया जाता है.

उदाहरण के साथ आयकर की गणना – Calculate income tax

मान लीजिए कि आपकी वार्षिक आय ₹12,00,000 है और आपने नीचे दी गईं कटौतियाँ क्लेम की हैं:

  • धारा 80C के तहत ₹1,50,000 (PF, PPF, LIC आदि)
  • धारा 80D के तहत ₹25,000 (मेडिकल इंश्योरेंस)
  • HRA छूट: ₹50,000

Step 1: कर योग्य आय की गणना

सकल आय: ₹12,00,000
कुल कटौती: ₹1,50,000 + ₹25,000 + ₹50,000 = ₹2,25,000
कर योग्य आय: ₹12,00,000 – ₹2,25,000 = ₹9,75,000

Step 2: कर की गणना (पुरानी कर व्यवस्था के अनुसार)

  • ₹2,50,000 तक कोई कर नहीं.
  • अगले ₹2,50,000 पर 5% = ₹12,500
  • अगले ₹5,00,000 पर 20% = ₹1,00,000
  • शेष ₹1,75,000 पर 30% = ₹52,500

कुल कर: ₹12,500 + ₹1,00,000 + ₹52,500 = ₹1,65,000
सेस (4%): ₹6,600
कुल देय कर: ₹1,71,600

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Income tax calculation on salary 2025

आयकर कटौती और छूट – Income Tax Deductions and Exemptions

  • धारा 80C – ₹1,50,000 तक की बचत (PF, PPF, ELSS, NSC, LIC आदि).
  • धारा 80D – स्वास्थ्य बीमा के लिए ₹25,000 से ₹50,000 तक.
  • HRA (House Rent Allowance) – मकान किराए के अनुसार छूट.
  • LTA (Leave Travel Allowance) – यात्रा भत्ता छूट.

आयकर से जुड़ी महत्वपूर्ण बातें – Important things related to income tax

  1. पुरानी और नई कर व्यवस्था में से चुनाव करें.
  2. आईटीआर (Income Tax Return) समय पर फाइल करें.
  3. कटौतियों और छूटों का सही लाभ उठाएं.
  4. स्वयं कर गणना करें या किसी कर सलाहकार से सहायता लें.

निष्कर्ष: Calculate income tax

Income Tax की Calculation करना कठिन नहीं है, यदि आप सही कर स्लैब और कटौतियों को ध्यान में रखें. ऊपर दिए गए उदाहरण के अनुसार, आप अपने वेतन पर कर का सही आकलन कर सकते हैं और समय पर कर जमा कर सकते हैं. यदि आपको संदेह हो, तो किसी कर विशेषज्ञ से सलाह लेना एक अच्छा विकल्प हो सकता है. यदि हमारी यह जानकारी आपके लिए उपयोगी रही हो तो इसे अपने दोस्तों के पास जरूर से शेयर करे. हम मिलेंगे जल्द ही एक और नई अपडेट और महत्वपूर्ण जानकारी के साथ, तब तक घर रहे सुरक्षित रहे, धन्यवाद.

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न (FAQ)

Q-1: क्या नई कर व्यवस्था में धारा 80C का लाभ मिलता है?

Ans: नहीं, नई कर व्यवस्था में धारा 80C और अन्य कटौतियों का लाभ नहीं मिलता.

Q-2: कौन-सी कर व्यवस्था मेरे लिए सही है?

Ans: अगर आपकी कटौतियाँ अधिक हैं तो पुरानी कर व्यवस्था बेहतर हो सकती है, अन्यथा नई कर व्यवस्था सरल हो सकती है.

Q-3: क्या वेतन के अलावा अन्य आय पर भी कर लागू होता है?

Ans: हाँ, किराया आय, ब्याज आय, व्यवसायिक आय आदि पर भी कर लागू होता है.

Q-4: क्या मैं ऑनलाइन आयकर की गणना कर सकता हूँ?

Ans: हाँ, आप आयकर विभाग की आधिकारिक वेबसाइट पर कर कैलकुलेटर का उपयोग कर सकते हैं.

Q-5: क्या सेस सभी करदाताओं पर लागू होता है?

Ans: हाँ, 4% स्वास्थ्य और शिक्षा सेस सभी करदाताओं पर लागू होता है.

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